Σημαντικές υποθέσεις φοροδιαφυγής έχουν αποκαλυφθεί έπειτα από στοχευμένους και εντατικούς ελέγχους της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), με το συνολικό ύψος της ζημίας για το Δημόσιο να ανέρχεται σε εκατοντάδες εκατομμύρια ευρώ.
Οι ελεγκτικές αρχές έχουν εντοπίσει οργανωμένα κυκλώματα που δραστηριοποιούνται στην έκδοση εικονικών τιμολογίων, στη μη έκδοση αποδείξεων, καθώς και στη μη δήλωση εισοδημάτων και ΦΠΑ. Παράλληλα, έχουν καταγραφεί περιπτώσεις αδήλωτων πωλήσεων μέσω διαδικτύου.
Επιπλέον, ερευνώνται υποθέσεις με αδικαιολόγητες κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, οι οποίες εξετάζονται περαιτέρω από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές.
Η Εφορία σε πολλές περιπτώσεις αναγκάστηκε να προχωρήσει και σε άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, καθώς από τις ηλεκτρονικές διασταυρώσεις διαπιστώθηκε πως φορολογούμενοι προσπάθησαν να αποκρύψουν τεράστια ποσά «μαύρου» εισοδήματος. Ενδεικτικά, κομμώτρια στα Ιωάννινα βρέθηκε να μην έχει δηλώσει πάνω από 472.000 ευρώ για τα έτη 2020 – 2023, ΙΚΕ βρέθηκε με εκατοντάδες εικονικά τιμολόγια αξίας άνω των 44 εκατ. ευρώ, εταιρεία υποδημάτων απέκρυψε 13 εκατ. ευρώ, ενώ μέλος εταιρείας δεν δήλωσε 3,2 εκατ. ευρώ.
Κυκλώματα με εικονικά τιμολόγια
Κατά το έτος 2025, εντοπίσθηκαν σημαντικές περιπτώσεις οντοτήτων που προέβησαν στην έκδοση και στη λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων. Ενδεικτικά:
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Πειραιώς και αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακού εξοπλισμού, κατά το έτος 2019, εξέδωσε 174 και έλαβε 749 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 44.321.300€ πλέον ΦΠΑ 10.362.100€
- Μονοπρόσωπη ΕΠΕ με έδρα στον Βόρειο Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο συσκευών κινητής τηλεφωνίας, κατά τα έτη 2019 και 2020, εξέδωσε 212 και έλαβε 137 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 41.675.600€ πλέον ΦΠΑ 6.567.500€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας την κατασκευή προκατασκευασμένων κτιρίων, κατά τα έτη 2019 και 2020, εξέδωσε 1.854 και έλαβε 263 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 26.942.300€ πλέον ΦΠΑ 6.424.300€
- Ανώνυμη Εταιρεία με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις κατασκευαστικές εργασίες, κατά το έτος 2019, εξέδωσε 711 και έλαβε 23 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 22.323.200€ πλέον ΦΠΑ 5.223.400€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Ηλείας και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες διάθεσης άλλων μη επικίνδυνων ανακυκλώσιμων απορριμμάτων, κατά τα έτη 2020-2022, εξέδωσε 968 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 17.587.280€ πλέον ΦΠΑ 4.941.200€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Βόρειο τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων, κατά τα έτη 2022 και 2023, εξέδωσε 736 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 16.536.400€ πλέον ΦΠΑ 3.968.700€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Πέλλας και αντικείμενο δραστηριότητας τις διοικητικές υπηρεσίες για την αποτελεσματικότερη λειτουργία των επιχειρήσεων, κατά τα έτη 2022-2024, εξέδωσε 183 και έλαβε 413 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 16.210.500€ πλέον ΦΠΑ 2.497.370€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή ενότητα Ξάνθης και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες καθαρισμού κτιρίων, κατά τα έτη 2021 και 2022, εξέδωσε 840 και έλαβε 7 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 15.254.700€ πλέον ΦΠΑ 3.661.100€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Πέλλας και αντικείμενο δραστηριότητας τις διοικητικές υπηρεσίες για την αποτελεσματικότερη λειτουργία των επιχειρήσεων, κατά τα έτη 2022-2024, εξέδωσε 803 και έλαβε 8 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 14.679.900€ πλέον ΦΠΑ 2.115.420€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Βόρειο τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων, κατά τα έτη 2022 και 2023, εξέδωσε 518 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 13.719.400€ πλέον ΦΠΑ 3.292.300€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Βόρειο τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο συσκευών κινητής τηλεφωνίας και εξαρτημάτων, κατά τα έτη 2019 και 2020, εξέδωσε 27 και έλαβε 23 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 13.623.900€ πλέον ΦΠΑ 2.579.500€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο χρυσού, κατά τα έτη 2020 και 2021, εξέδωσε 192 και έλαβε 119 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 12.721.400€ πλέον ΦΠΑ 3.053.100€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Βόρειο τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις ηλεκτρολογικές εγκαταστάσεις, κατά τα έτη 2022 και 2023, εξέδωσε 49 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 10.464.800€ πλέον ΦΠΑ 2.511.500€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Βόρειο τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο μηχανημάτων, κατά τα έτη 2022 και 2023, εξέδωσε 52 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 9.502.800€ πλέον ΦΠΑ 2.280.600€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Νότιο τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων, κατά τα έτη 2022 και 2023, εξέδωσε 66 εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 8.008.200€ πλέον ΦΠΑ 2.280.600€.
«Ξέχασαν» να κόψουν αποδείξεις και να δηλώσουν εισοδήματα και ΦΠΑ
Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ εντόπισαν και μια σειρά από επιχειρήσεις, κυρίως ατομικές και ΙΚΕ, οι οποίες δεν εξέδωσαν χιλιάδες αποδείξεις η κάθε μια, με αποτέλεσμα να αποφύγουν την πληρωμή φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ, με τα δημόσια ταμεία να απωλέσουν εκατομμύρια ευρώ φορολογικών εσόδων. Ενδεικτικά:
- Ατομική επιχείρηση με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Καρδίτσας και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων υποδημάτων, κατά το έτος 2023 δεν υπέβαλε δήλωση εισοδήματος και το έτος 2024 υπέβαλε ανακριβώς δηλώσεις ΦΠΑ αποκρύπτοντας συνολικά φορολογητέα ύλη αξίας 13.130.400€ και μη αποδίδοντας ΦΠΑ ύψους 2.657.300€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Αχαΐας και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο καθαρισμένης ζάχαρης, κατά το έτος 2022 δεν υπέβαλε δήλωση φορολογίας εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 6.705.180€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό εμπόριο άλλων τροφίμων, κατά τα έτη 2021-2022, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 5.877.610€ και υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ μη αποδίδοντας φόρο ύψους 1.272.375€
- Αστική μη κερδοσκοπική εταιρεία με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες οργάνωσης επιστημονικών ή πολιτιστικών εκδηλώσεων κατά τα έτη 2020 – 2023 δεν υπέβαλε ή υπέβαλε ανακριβώς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 4.784.000€ και μη αποδίδοντας ΦΠΑ 1.595.100€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης και αντικείμενο δραστηριότητας τις κατασκευαστικές εργασίες, κατά τα έτη 2019-2024, δεν εξέδωσε 296 φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.648.600€ πλέον ΦΠΑ 636.300€
- Ετερόρρυθμη εταιρεία με αντικείμενο δραστηριότητας πρατήριο βενζίνης και πετρελαίου κίνησης, στην Περιφερειακή Ενότητα Ηρακλείου, κατά τα έτη 2019-2021, δεν υπέβαλε ή υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 2.593.000€ και μη αποδίδοντας ΦΠΑ 360.000€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης και αντικείμενο δραστηριότητας άλλες κατασκευαστικές εγκαταστάσεις, κατά τα έτη 2023-2024, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.506.540€ πλέον ΦΠΑ 601.570€
- Ατομική επιχείρηση με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες παροχής γευμάτων από ψητοπωλείο, κατά τα έτη 2019-2021, δεν εξέδωσε 135.745 φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1.055.100€ πλέον ΦΠΑ 152.200€
- Ετερόρρυθμη εταιρεία με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Ηρακλείου και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες έκθλιψης ελαιοκάρπου κατά τα έτη 2010 – 2022, δεν υπέβαλε ή υπέβαλε ανακριβώς δηλώσεις φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 1.021.200€. και μη αποδίδοντας 13.700€ ΦΠΑ
- Ομόρρυθμη εταιρεία, με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Πειραιώς κα αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες εστιατορίου, κατά τα έτη 2019-2022, δεν εξέδωσε 51.749 φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 646.400€ πλέον ΦΠΑ 91.400€.
- Ατομική επιχείρηση με έδρα σε νησί της Περιφέρειας Αττικής και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες ενοικιαζόμενων δωματίων, κατά τα έτη 2019-2022, διαπιστώθηκε να μην έχει εκδώσει 2.352 αποδείξεις παροχής υπηρεσιών και 2.290 ειδικά στοιχεία φόρου διαμονής αποκρύπτοντας φορολογητέα αξία ύψους 317.600€ πλέον ΦΠΑ 41.300€
- Ατομική επιχείρηση με αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο βενζίνης και πετρελαίου κίνησης, στη Δυτική Αττική, κατά τα έτη 2019-2021, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία καθώς επίσης υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 87.900€ πλέον ΦΠΑ 21.100€
- Ομόρρυθμη εταιρεία με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας τις υπηρεσίες ξενοδοχείου, κατά το έτος 2019, δεν εξέδωσε ή εξέδωσε ανακριβώς 1.162 αποδείξεις παροχής υπηρεσιών αποκρύπτοντας φορολογητέα αξία ύψους 85.100 πλέον ΦΠΑ 11.100€.
Αδήλωτες πωλήσεις μέσω διαδικτύου
Εντατικοί είναι και οι έλεγχοι της εφορίας για τις πωλήσεις μέσω διαδικτύου, καθώς τα τελευταία χρόνια η εμπορική δραστηριότητα έχει μεταφερθεί στα online καταστήματα και τα e-shops εταιρειών.
Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ «ξεσκέπασαν» μια σειρά από επιχειρήσεις που πωλούσαν μέσω διαδικτύου προϊόντα, ωστόσο δεν δήλωναν αυτά τα έσοδα στην εφορία.
Ενδεικτικά:
- Ατομική επιχείρηση, με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο οικιακών ειδών, κατά τα έτη 2019 – 2021, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 2.541.500€ πλέον ΦΠΑ 609.900€
- Ετερόρρυθμη εταιρεία με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης και αντικείμενο δραστηριότητας τις εισαγωγές και εμπορία παιχνιδιών, κατά το έτος 2022, υπέβαλε ανακριβή δήλωση φορολογίας εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 1.692.085€
- Μονοπρόσωπη ΙΚΕ με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών, περιφερειακών μονάδων και λογισμικού, κατά τα έτη 2019-2021, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία και δεν υπέβαλε δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 1.448.830€.
- Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία, με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο μέσω τηλεπωλήσεων, κατά τα έτη 2019-2023, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 722.980 πλέον ΦΠΑ 173.500€
- Ατομική επιχείρηση με έδρα στην Περιφερειακή Ενότητα Ηρακλείου και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο ειδών ιματισμού, κατά το έτος 2023, υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 660.800€ και μη αποδίδοντας ΦΠΑ 158.600€.
Άνοιγμα λογαριασμών
Αρκετοί είναι και οι φορολογούμενοι που επιχειρούν να περάσουν κάτω από το «ραντάρ» της εφορίας, εισοδήματα που έχουν αποκτήσει και δεν μπορούν να τα δικαιολογήσουν.
Αναφέρονται ενδεικτικά οι κάτωθι περιπτώσεις:
- Φυσικό πρόσωπο μέλος νομικών προσώπων, στον Δυτικό Τομέα Αθηνών, κατά τα έτη 2019 και 2020 υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις φόρου εισοδήματος αποκρύπτοντας εισοδήματα ύψους 3.229.100€
- Φυσικό πρόσωπο, ασφαλιστής, στον Νότιο Τομέα Αθηνών, κατά το έτος 2019, προσαύξησε την περιουσία του από άγνωστη πηγή, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 532.400€
- Φυσικό πρόσωπο, κομμώτρια, στην Περιφερειακή ενότητα Ιωαννίνων, κατά τα έτη 2020 – 2023, προσαύξησε την περιουσία της από άγνωστη πηγή αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 472.200€
- Φυσικό πρόσωπο, εργάτης, στην Περιφερειακή ενότητα Ηρακλείου, κατά τα έτη 2020-2023, δεν δήλωσε εισοδήματα ύψους 334.815€.
- Φυσικό πρόσωπο μη επιτηδευματίας, στον Βόρειο Τομέα Αθηνών, κατά το έτος 2019, προσαύξησε την περιουσία του, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 310.500€
- Φυσικό πρόσωπο, στον Νότιο Τομέα Αθηνών, κατά το έτος 2019, προσαύξησε την περιουσία του αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 307.160€.
